Como o Fator R pode ser a chave para reduzir os impostos da sua empresa
Empresas optantes pelo Simples Nacional sabem que a escolha do anexo tributário pode impactar diretamente os impostos a serem pagos.
Nesse contexto, o Fator R surge como uma ferramenta essencial para empresários que buscam reduzir os impostos da sua empresa e maximizar os lucros.
Neste artigo, vamos explicar o que é o Fator R, como ele funciona, e por que ele pode ser determinante para diminuir a carga tributária do seu negócio.
O que é o Fator R?
O Fator R é uma fórmula utilizada no regime tributário do Simples Nacional para determinar em qual anexo (III ou V) uma empresa prestadora de serviços será enquadrada.
Em resumo, a regra do Fator R funciona da seguinte forma:
- Empresas prestadoras de serviços, optantes pelo Simples Nacional e sujeitas ao Fator R, que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em valor que represente 28% ou mais do seu faturamento, recolhem seus impostos com base nas alíquotas do Anexo III.
Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Empresas prestadoras de serviços, optantes pelo Simples Nacional e sujeitas ao Fator R, que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em valor que represente menos de 28% do seu faturamento, recolhem seus impostos com base nas alíquotas do Anexo V.
Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Importante: A alíquota máxima efetiva no Simples Nacional, considerando as deduções, é de 19,5%.
Como o Fator R pode ajudar a reduzir os impostos?
O Fator R oferece a oportunidade de migrar para o Anexo III, que possui alíquotas mais baixas, resultando em economia tributária. Para isso, a empresa precisa atingir o índice de 28% na relação entre folha de pagamento e receita bruta.
- Benefício para empresas com folha de pagamento robusta
Se sua empresa possui uma folha de pagamento consistente, investir em contratação de funcionários ou no aumento do pró-labore pode melhorar o Fator R e, consequentemente, reduzir os impostos.
● Redução na alíquota efetiva
Ao ser enquadrada no Anexo III, a empresa paga menos impostos sobre o faturamento. Isso gera mais competitividade e libera recursos para reinvestimentos no negócio.
Como a Primeiro Plano Contabilidade pode ajudar?
A aplicação correta do Fator R exige planejamento tributário e conhecimento técnico.
A Primeiro Plano Contabilidade é especializada em ajudar empresas a otimizar a carga tributária e aproveitar ao máximo os benefícios do Simples Nacional.
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