Qual o melhor regime tributário para sua empresa?

Você sabe qual é o melhor regime tributário para sua empresa? Entender qual é o regime mais econômico e o que você pode fazer para pagar menos impostos é fundamental para manter sua empresa competitiva no mercado.

A legislação fiscal em vigor conta com três regimes tributários. São eles:

Simples Nacional;
Lucro Presumido;
Lucro Real.

Na sequência, vamos explicar como esses regimes funcionam e ajudar você a descobrir qual é o melhor para a sua empresa.

Simples Nacional

Definição: É um regime tributário simplificado e favorecido destinado às microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP). Ele foi criado com a intenção de simplificar a arrecadação de contribuições e impostos federais, estaduais e municipais.

Características:

Abrange vários tributos em um único pagamento.
Os impostos são calculados com base em uma alíquota fixa sobre o faturamento, que varia de acordo com o tipo de atividade e a receita bruta.
Está sujeito a limites de faturamento: até R$ 360.000,00 anuais para microempresas e acima de R$ 360.000,00 até R$ 4,8 milhões para empresas de pequeno porte.

Lucro Presumido

Definição: É um regime tributário em que a base de cálculo do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) é determinada mediante a aplicação de percentuais presumidos sobre a receita bruta da empresa.

Características:

Adequado para empresas que têm lucro superior ao determinado pelos percentuais de presunção.
O faturamento anual da empresa não pode ultrapassar R$ 78 milhões.
Não exige uma contabilidade tão detalhada quanto no Lucro Real.
A presunção de lucro varia de acordo com a atividade exercida.

Lucro Real

Definição: É um regime tributário em que o IRPJ e a CSLL são determinados a partir do lucro contábil da empresa, ajustado por adições, exclusões e compensações previstas em lei.

Características:

Obrigatório para empresas com faturamento anual superior a R$ 78 milhões ou que exerçam atividades financeiras, entre outras especificações.
É o regime mais complexo, exigindo uma contabilidade mais detalhada e um acompanhamento constante.
A tributação é aplicada sobre o lucro efetivamente apurado, o que pode ser vantajoso para empresas com margens de lucro reduzidas.
Permite a compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores.